FXの税金

FX投資の確定申告に向けて、税金額を概算してみた

2021年2月5日

こんばんは、サラリーマンこあらです。

確定申告の時期が近づいてきましたね。

 

私も昨年、FX投資でかなりの利益を得ることができたので、確定申告が必要になっています。

そのため、そろそろ準備を始めようかと。

 

私の場合、FX投資に関しては大きく分けて以下の3つの収入がありました。

  1. 国内FX業者を利用した取引収入
  2. 海外FX業者を利用した取引収入
  3. 海外FX業者の取引に応じたキャッシュバック収入
    (※取引収入にはスワップポイントを含む)

そのため、これら3つの収入について、確定申告を行う必要があります。

 

で、確定申告を行う場合、FX投資の収入は「雑収入」に分類されますが、税金面では、大きく2つに分類して行う必要があります。

(1)申告分離課税
(2)総合課税

の2つですね。

 

申告分離課税について

最初に(1)申告分離課税ですが、これは、1.の国内FX業者を利用した収入が当てはまります。

この申告分離課税の大きな特徴は、以下の通り。

  • FXの収入を他の収入から分離して、税金を考える
  • 税率が収入額にかかわらず一律で約20%(正確には20.315%)
  • 損失繰越が3年間可能

まずは、国内FX業者を利用した収入について、この「申告分離課税」で申告する必要があります。

 

総合課税について

次に(2)総合課税ですが、これは、2.の海外FX業者を利用した収入と、3.の海外FX業者の取引に応じたキャッシュバック収入が当てはまります。

この総合課税の大きな特徴は、以下の通り。

  • 給与収入などと合算した上で、税金を考える
  • 税率が収入に応じて増加する累進課税
  • 損失繰越できない

そのため、2.と3.の収入額を計算して、「総合課税」で申告を行います。

メモ

総合課税については、本来、給与収入なども合算して収入総額を算出し、適用する税率を考え、税金額を算出する必要がありますが、ややこしくなるので、給与収入は無いものとして、以下で計算していきます。

 

というわけで、ちょっと概算。

ざっくりと収入額を計算した結果、以下の通りになりました。

  1. 国内FX収入=3,500,000円
  2. 海外FX収入=4,200,000円
  3. キャッシュバック=160,000円

この収入額を元に、税金額を計算してみましょう♪

 

申告分離課税のもの

3,500,000円×20%=700,000円

総合課税のもの

(4,200,000+160,000)×30%-427,500円=約880,000円

※収入額が上記の場合、累進課税の税率は「30%」
※税率30%の場合、「427,500円」を控除して考える

 

そのため、今年のFX投資による税金額は

  • 700,000円+880,000円=1,560,000円

になりそうです。(実際は、給与収入等も加味するので、30%より1段上の税率が適用されそうですが・・・)

いや、凄まじい金額だ(笑)

 

そして、この税金を納税することになるんですが、納税先は「国」と「市町村」の2つで、上記の金額を分けて納税する必要があります。

  • 国には「所得税」として納税。
  • 市町村には「住民税」として納税。

またまたザクっといきますが、

  • 国内FXの場合の税率20%=所得税15%+住民税5%
  • 海外FXの場合の税率30%=所得税20%+住民税10%

なので、上記の1,560,000円の税金は、

  • 所得税=約1,100,000円
  • 住民税=約460,000円

として納税が必要です。

 

ちなみに、所得税の場合は、確定申告のときに基本的には一括で納税、住民税の場合は市町村に一括または分割で納税となります。

そのため、所得税分の納税額は、少なくとも3月までに準備しておく必要があるんです。(どうしても納税できない場合は、延納も可能らしいですね。)

※住民税は、年数回に分けて納税することになります。

 

気が付きましたか?

そうなんです。

 

FX投資をして利益が出た場合、年末年始あたりに概算でも良いので納税額を算出し、投資資金から納税額分を確保したうえで、今年のトレードを開始しないといけないんです。

前年度の利益が確定する1月から納税が必要な3月までの間に、納税額分を確保せずにトレードしてしまうと、大きな損失が出た場合に、資金を失ってしまって、納税できない!なんてことに・・・。

税金の延滞・・・、恐怖ですね(汗)

 

私の場合、156万円というとんでもない金額を納税する必要があるため、この計算を誤ると、取り返しがつかないことになりかねません。

FX投資は、納税までが1クール。

大きな利益が出た場合でも、地に足をつけて、しっかり計算しながらトレードすることが大事ですね。

 

それでは、これから確定申告に向けて、必要な書類を準備しようと思います♪

 

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